自己动手为你的美国公司LLC申请美国联邦税号(EIN)-美国雇主识别号

本文仅适合已经注册了美国公司的卖家参考学习,本网站不提供法律或税务建议。本文内容仅用于一般信息和教育目的。如果您需要法律或税务建议,请咨询律师或合格的税务专业人士。谢谢。

似乎这是一条跨境电商卖家的普遍成长道路。当我们第一次尝试从事跨境电商业务时,我们总是希望能用最简单的方式去开店经营,个人身份则是首选方案。但慢慢的,发现越来越多的平台或业务被这个个人身份所限制住了,然后,我们选择了注册一家国内公司的方式去经营跨境电商。

随着业务增长,卖家们也从小白逐渐成长成为专业卖家,于是会发现,在行业充分竞争的背景下,中国卖家除了在货源采购上还具备那么一点优势外,似乎总是在铺货、卖货的道路上艰难爬行。只有为数不多的卖家站在了跨境电商最顶端。

对于跨境卖家来说,最关键核心的东西自然是产品了。我们是制造大国,但并非制造强国,我们并不缺乏好的产品,但缺乏将好的产品升级为品牌产品的能力,缺乏与海外卖家公平竞争的能力。所以,时至今日,中国卖家在亚马逊上最显眼的数据仍然只是高达38%的海量卖家。

一、跨境电商卖家的美国公司

而当我尝试在全球百强亚马逊卖家列表中,寻找中国卖家的身影,却一无所获。美国卖家数量以绝对优势位居第一位。这不科学,难不成高达38%的中国卖家都在打酱油?当然不是,仔细寻找后,你会发现,原来顶级的中国卖家都是以美国公司的身份运营着亚马逊。这样想来,就合理了。

大卖家用美国公司去运营跨境电商,去做亚马逊和自建站,自然可以理解。但中小卖家在本身各方面条件资源都不具备的情况下,硬着头皮去用美国公司去做,似乎有些西施效颦的意思,没准这就是一个坑。不可否认,美国公司的在跨境行业的便利性是国内公司,甚至香港公司是无法比拟的。具体有哪些便捷性,还是自行google吧。

二、高度重视美国公司运营的税务合规性

关于美国公司的相关话题,我已经写过了好多篇,也有不少读者按照我的文章尝试动手去做。坦白说,我对这种做法是有些担心的。因为美国的法律不同于国内,在合规方面需要更加重视,特别是在税务申报上,需要格外重视。

在美国有一句很流行的话,人的生命里只有两件事情是确定的:死亡和税收。美国人对税的理解,与我们的存在巨大区别。在运营美国公司的时候,解决报税合规问题是至关重要的。税对美国人的日常生活息息相关。在美国的税收体制中,税收的计算方法和申报程序比国内的个人所得税复杂很多。别害怕,看看亚马逊,亚马逊是如何利用美国税法规则进行合法“避税”的

当你注册了美国公司后,通常第一件事情要做的就是申请一个美国联邦税号(EIN),也叫美国雇主识别号。EIN除了用来申报税务外,还可以用来开设银行账户、雇佣员工、货物清关、申请销售税许可证,还可以申请亚马逊FBA,eBay,Youtube,Google Adsense,Paypal,Shopify,Stripe等账户。

三、关于雇主识别号码(EIN)的错误信息

网上有很多关于雇主识别号码(EIN)的错误信息。要么错误,要么不完整,有的只是把代理申请ein号作为一门生意去做。

通过海外代理申请的话,如上图所示的一般价格在70-80美元左右。当然,你也可以通过 Fiverr 找人申请,价格会便宜很多。这里并不建议通过国内的服务商申请EIN号,看不懂为什么都是1000-2000人民币的报价。

这里纠正一些常见的错误理解。

1、申请EIN税号需要花钱

IRS是完全免费签发EIN号,并且也没有续费一说。但如果你是找人代理申请,EIN税号是免费的,带请人填写就得付钱了。

2、美国公民或美国居民才能获得EIN税号

事实上,申请EIN并不限制美国身份,即便你是一家中国公司,出于报税目的,也可以申请到EIN税号。

3、必须通过第三方代理才能申请获得EIN税号

申请EIN并不复杂,甚至比想象中简单的多。完全可以自己动手申请。

4、可以通过网上直接在线申请获得EIN税号

在线申请只适合美国公民或者拥有社会安全号SSN或ITIN的人,否则是无法直接在线填表获取EIN。作为非美国人,你只能通过邮寄或传真方式获得获得EIN。

Apply Online: The Internet EIN application is the preferred method for customers to apply for and obtain an EIN. Once the application is completed, the information is validated during the online session, and an EIN is issued immediately. The online application process is available for all entities whose principal business, office or agency, or legal residence (in the case of an individual), is located in the United States or U.S. Territories.

5、 您可以打电话给美国国税局IRS获得EIN税号

美国国税局确实有一个EIN国际部(1-267-941-1099),但不适用在美国成立公司的外国人。此电话号码用于在美国境外成立的公司。当然,也传闻证实可以通过打电话的方式成功获得EIN号码。不过,我仍然不建议这么去做。根据IRS的明确说明,这个号码仅适用于在美国没有合法居住地,或主要营业地点,或主要办事处,或代理机构,或美国财产的国际申请者。换句话说,如果你用这个号码申请IRS,可能被理解在美国存在业务关联。这就涉及到后续报税所要填写的表格和相关税法问题了,可能把事情复杂话。当然,这只是我个人对IRS表格的理解,我并没有这方面实际经验,所以,本着谨慎原则,尽管可以,但我仍然并不建议大家直接打电话方式申请。

IRS说明链接::https://www.irs.gov/instructions/iss4

【Apply by telephone—option available to international applicants only】 If you have NO legal residence, principal place of business, or principal office or agency in the U.S. or U.S. possessions, you may call 267-941-1099 (not a toll-free number), 6:00 a.m. to 11:00 p.m. (Eastern time), Monday through Friday, to obtain an EIN. The person making the call must be authorized to receive the EIN and answer questions concerning Form SS-4. Complete the Third Party Designee section only if you want to authorize the named individual to receive the entity’s EIN and answer questions about the completion of Form SS-4. The designee’s authority terminates at the time the EIN is assigned and released to the designee. You must complete the signature area for the authorization to be valid.

6、需要一个美国地址才能获得EIN税号

你并不需要一个美国地址。美国国税局要求的只是需要一个“邮寄地址”,即可以是美国地址,也可以是非美国地址。

三、申请表下载

到美国国税局的官方网站直接下载表格SS-4,

下载地址      表格SS-4的填写说明

您可以下载表格后,打印出来,然后,手工填写(注意使用黑色钢笔/水笔),然后签字; 或者,您也可以直接下载好表格,然后在电脑上填写好表格,再打印出来并签名。记住大写字母:如果您手工填写表格SS-4,我们建议您使用所有大写字母。美国国税局更喜欢大写字母,这有助于加快您的EIN申请。

四、表格填写详细说明

EIN(右上角)
您将在表单的右上角看到“EIN”框。不要在这里输入任何东西。美国国税局将在批准您的申请后在此字段中输入您的EIN号码。

1、实体的法定名称(LLC)
输入您的LLC名称,就是您的组织章程(Articles of Organization),组织证书(CERTIFICATE OF ORGANIZATION)中列出的名称完全相同。比如 Chenfeiblog LLC

2、商业名称
也可以理解为商号,大多数外国人注册的LLC公司都没有商号(又名DBA,做生意或虚拟名称),这一栏可以空白。

3、执行人,管理人,受托人,“照顾”姓名
留空。该字段不适用于获得EIN的LLC。

4a和4b:邮寄地址
在第4a和4b行输入邮寄地址,美国国税局可以向您发送提醒和税务文件。

这里的地址可以是美国地址,也可以是非美国地址。这个地址必须可靠,并且能够定期接收到邮件。这也是你日后向IRS提交纳税申报表时使用的地址。

注意:
•如果地址是非美国地址,请务必输入城市,省(或州),邮政编码和国家/地区名称。输入完整的国家/地区名称,不要缩写。
•如果您将来需要更改您的邮寄地址,您可以通过向IRS提交表格8822-B来更改,这些服务是免费的。

5a和5b:街道地址(如果不同)
你可以将5a和5b留空。

6、主要业务(LLC)所在的县和州
输入您的LLC所在的县(不是国家/地区),这将是您的公司的主要地址或您公司的注册代理地址。

示例:Sheridan, Wyoming

7A、责任方名称
责任方必须是一个个体的人,我不知道用法人代表来理解是否恰当。

如果您是单成员Single-Member LLC,您将成为责任方。

如果您是多成员Multi-Member LLC,任何LLC成员(所有者)(包括您自己)都可以成为责任方。

7B、SSN,ITIN或EIN(负责方)

填入“Foreign”。

注意:如果您的公司是由另一家公司(“母公司”)投资拥有,则您不能使用您的母公司的EIN。这里同样必须输入“Foreign”。而且你还必须在7a一栏中填写一个人的名字(不是公司)。

8A、这是一家有限责任公司(LLC)的申请吗?

勾选“Yes”。

8B、如果8a为“Yes”,则输入成员的数量

Single-Member LLC:输入“1”。

Multi-Member LLC:输入您LLC中股东成员的总数。

注意:如果您的LLC是另一家公司(或多家公司)拥有的子公司,请输入拥有此LLC的公司数量。

8C、如果8a是“Yes”,LLC是否在美国成立?

选中“Yes”。虽然您的LLC是外资企业,但您的LLC仍然是在美国成立的。

9A、实体类型

此项最复杂,因为直接设计到你的报税方式。所以,建议您最好在决定公司税务方式之前与专业的会计师进行咨询沟通。
•“外国人”一词是指非居民外国人。
•“美国人”一词是指美国公民或美国居民外国人。

美国居民的税收很复杂,外国人的税收更复杂,为了避免误导,这里无法提供确切的税务协助或建议。请理解。

Single-Member LLC(外资):
如果您拥有foreign-owned Single-Member LLC,您可以选择作为被忽视的实体(Disregarded Entity)或者 C-Corporation方式报税。

– 如果您希望将您的LLC视为被忽视的实体(Disregarded Entity),请勾选“ Other (specify) ”并在后面输入“ Foreign-owned U.S. Disregarded Entity ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation,请勾选“ Corporation (输入要提交的表格编号) ”并在后面输入“ 1120 ”。在你收到EIN后,您必须提交表格8832按照C-Corporation进行选举。

•所有外资独资有限责任公司的无视实体必须每年提交5472表格。更多信息:表格5472和外资有限责任公司。
•如果您的Single-Member LLC由外国公司拥有,则您的LLC将被视为母公司的分支机构或部门,以用于税务目的。

Multi-Member LLC(外资):
如果您拥有外资拥有的Multi-Member LLC,您可以选择作为合伙企业Partnership或C-Corporation征税。

– 如果您希望将您的LLC视为合伙企业,请勾选“Partnership ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation,请勾选“ Corporation ”并在后面输入“ 1120 ”。收到EIN后,就必须提交表格8832以进行C-Corporation选举。

9B、国家和外国(如适用)

输入您的LLC成立的州。使用州的全名。不要使用缩写。

例如,输入“Florida”,而不是“FL”。

10、申请理由

选择“ Started a new business (specify type) ”,然后在右边输入您的LLC的业务类型。比如:Retail

您可以查看第16选项中的内容。如果刚好你的业务目的相匹配,复制粘贴内容到这里就行。

注意:你的公司可能会有多个用途,多个产品或服务,这里只需输入主营业务活动即可。

这里填写Retail,零售类别包括直接向公众销售商品的任何类型的商业。 这些物品的销售可以通过店面,互联网,直接销售(目录,邮购)或门到门进行。 还包括在互联网拍卖网站上销售商品的个人。

11、日期业务开始

输入公司获得州政府批准的具体日期(月,日和年)(也就是LLC生效日期)。查看您的LLC批准日期的批准的组织章程,组织证书或组建证书(不同州的不同表格)。

12、财年结束月Closing month of accounting year

是否可以理解为财年结束月。大多数外国人在日历年(1月到12月)征税。如果您的LLC属于这种情况,请输入“December”。

13、员工

大多数外国人不会有美国员工,在这里分别输入“0” “0” “0”。

14、就业税负债

大多数外国人不会有就业税负债,不必填写。

15、支付了第一次工资或年金

大多数外国人不会支付工资或年金,只会输入“N/A”。

16、主营业务

您可以使这一栏和第10栏中输入的内容相匹配。

17、描述16栏的具体业务(商品,建筑,产品或服务)

美国国税局想知道,您的主要产品是什么,提供的服务,正在进行的建筑类型,或您正在销售的商品系列。

只需输入一两句话来解释您的LLC的主要业务活动。

18、此前申请过EIN么?

勾选“No”。

第三方指定人

自己填写的,并且您是负责方,将这4个字段留空即可:

签名和日期:签名并输入今天的日期。

申请人的电话号码:输入您的电话号码。这可以是家庭,办公室或手机号码。此号码可以是美国电话号码,也可以是非美国电话号码。如果您输入的是非美国电话号码,请务必将国家/地区代码放在号码的开头。

申请人的传真号码:如果您通过邮件提交SS-4,则无需输入传真号码。你可以把它留空。如果您通过传真提交SS-4,则必须输入您的传真号码。如果您使用的是我们建议的数字传真,则该号码将是美国传真号码。您也可以在此处使用非美国传真号码。

第2页内容

第2页只是一个表格填写指导信息页面,这一页不需要提交给IRS。

如何提交表格SS-4

您可以通过以下两种方式之一,连同您的组织章程,组织证书和SS-4表格一起,发给IRS:

通过邮件(4至8周)
通过传真(4-7个工作日)

您可以从任何国家/地区将表格SS-4邮寄至IRS。它不一定是来自美国。您在信封上列出的地址与“来自地址”无关。只需将已完成并签名的SS-4表格邮寄至:

Internal Revenue Service
Attn: EIN Operation
Cincinnati, Ohio 45999

注意:美国国税局没有详细的街道地址。以上地址即是完整的地址。

如果您将SS-4表格传真给IRS

如果您想将表格SS-4传真至IRS以加快审批时间,请将SS-4传真至:

1-855-641-6935

您的传真机不需要封面页。您只需将表格SS-4的第1页传真至IRS即可。

五、批准EIN号

现在你只需要等待你的EIN批准。

一旦IRS批准您的EIN,您将收到EIN确认函。

EIN批准时间(邮件归档):
您将在4到8周内通过邮件收到您的EIN确认函。

EIN批准时间(传真备案):
您将在4至7个工作日内通过传真获得EIN确认函。

上述批准时间是美国国税局提供的估算。但是,根据您提交表格SS-4的一年中的什么时间,事情可能需要更长的时间,所以请保持耐心。美国国税局在今年的前5个月(1月至5月)比较繁忙。

六、Form 5472税表要求与处罚

外资的Single-Member LLC,还必须提交表格5472和表格1120。如果不合规申报,美国国税局可以收取10,000美元或更多的罚款。

七、美国国税局联系信息

官方网站:https://www.irs.gov/instructions/iss4

国际部门电话1-267-941-1000。营业时间为周一至周五,美国东部时间早上6点至晚上11点。

EIN部门电话1-800-829-4933。营业时间为周一至周五,当地时间早上7点至晚上7点。

美国国税局只回答一般性问题,他们不会提供税务建议,也无法通过电话向您解释每一项要求。因此,找一位会计师寻求帮助是个好主意。

八、参考范本

跨境创业方式:
⭐️亚马逊全球开店 ⭐️WooCommerce独立站 ⭐️Shopify独立站 请访问《Shopify建站与运营指南www.srgshop.com
⭐️Dropshipping独立站 ⭐️WordPress建立Affiliate网站 ⭐️WordPress博客写作 ⭐️YouTube频道运营
跨境收款方式: 请访问《跨境收款支付指南www.chenfeipay.com
⭐️PayPal 全能型跨境收款付款工具 ⭐️Payoneer 支持平台的收款工具
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⭐️Stripe 主流信用卡收款渠道 ⭐️拍住赏Tap & Go 小额PayPal提现
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运营身份选择
⭐️运营身份对比 ⭐️注册美国公司 ⭐️申请EIN联邦税号
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