自己动手为你的美国公司LLC申请美国联邦税号(EIN)-美国雇主识别号

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本文仅适合已经注册了美国公司的卖家参考学习,本网站不提供法律或税务建议。本文内容仅用于一般信息和教育目的。如果您需要法律或税务建议,请咨询律师或合格的税务专业人士。谢谢。

似乎这是一条跨境电商卖家的普遍成长道路。当我们第一次尝试从事跨境电商业务时,我们总是希望能用最简单的方式去开店经营,个人身份则是首选方案。但慢慢的,发现越来越多的平台或业务被这个个人身份所限制住了,然后,我们选择了注册一家国内公司的方式去经营跨境电商。

随着业务增长,卖家们也从小白逐渐成长成为专业卖家,于是会发现,在行业充分竞争的背景下,中国卖家除了在货源采购上还具备那么一点优势外,似乎总是在铺货、卖货的道路上艰难爬行。只有为数不多的卖家站在了跨境电商最顶端。

对于跨境卖家来说,最关键核心的东西自然是产品了。我们是制造大国,但并非制造强国,我们并不缺乏好的产品,但缺乏将好的产品升级为品牌产品的能力,缺乏与海外卖家公平竞争的能力。所以,时至今日,中国卖家在亚马逊上最显眼的数据仍然只是高达38%的海量卖家。

一、跨境电商卖家的美国公司

而当我尝试在全球百强亚马逊卖家列表中,寻找中国卖家的身影,却一无所获。美国卖家数量以绝对优势位居第一位。这不科学,难不成高达38%的中国卖家都在打酱油?当然不是,仔细寻找后,你会发现,原来顶级的中国卖家都是以美国公司的身份运营着亚马逊。这样想来,就合理了。

大卖家用美国公司去运营跨境电商,去做亚马逊和自建站,自然可以理解。但中小卖家在本身各方面条件资源都不具备的情况下,硬着头皮去用美国公司去做,似乎有些西施效颦的意思,没准这就是一个坑。不可否认,美国公司的在跨境行业的便利性是国内公司,甚至香港公司是无法比拟的。具体有哪些便捷性,还是自行google吧。

二、高度重视美国公司运营的税务合规性

关于美国公司的相关话题,我已经写过了好多篇,也有不少读者按照我的文章尝试动手去做。坦白说,我对这种做法是有些担心的。因为美国的法律不同于国内,在合规方面需要更加重视,特别是在税务申报上,需要格外重视。

在美国有一句很流行的话,人的生命里只有两件事情是确定的:死亡和税收。美国人对税的理解,与我们的存在巨大区别。在运营美国公司的时候,解决报税合规问题是至关重要的。税对美国人的日常生活息息相关。在美国的税收体制中,税收的计算方法和申报程序比国内的个人所得税复杂很多。别害怕,看看亚马逊,亚马逊是如何利用美国税法规则进行合法“避税”的

当你注册了美国公司后,通常第一件事情要做的就是申请一个美国联邦税号(EIN),也叫美国雇主识别号。EIN除了用来申报税务外,还可以用来开设银行账户、雇佣员工、货物清关、申请销售税许可证,还可以申请亚马逊FBA,eBay,Youtube,Google Adsense,Paypal,Shopify,Stripe等账户。

三、关于雇主识别号码(EIN)的错误信息

网上有很多关于雇主识别号码(EIN)的错误信息。要么错误,要么不完整,有的只是把代理申请ein号作为一门生意去做。

通过海外代理申请的话,如上图所示的一般价格在70-80美元左右。当然,你也可以通过 Fiverr 找人申请,价格会便宜很多。这里并不建议通过国内的服务商申请EIN号,看不懂为什么都是1000-2000人民币的报价。

这里纠正一些常见的错误理解。

1、申请EIN税号需要花钱

IRS是完全免费签发EIN号,并且也没有续费一说。但如果你是找人代理申请,EIN税号是免费的,带请人填写就得付钱了。

2、美国公民或美国居民才能获得EIN税号

事实上,申请EIN并不限制美国身份,即便你是一家中国公司,出于报税目的,也可以申请到EIN税号。

3、必须通过第三方代理才能申请获得EIN税号

申请EIN并不复杂,甚至比想象中简单的多。完全可以自己动手申请。

4、可以通过网上直接在线申请获得EIN税号

在线申请只适合美国公民或者拥有社会安全号SSN或ITIN的人,否则是无法直接在线填表获取EIN。作为非美国人,你只能通过邮寄或传真方式获得获得EIN。

5、 您可以打电话给美国国税局IRS获得EIN税号

美国国税局确实有一个EIN国际部(1-267-941-1099),但不适用在美国成立公司的外国人。此电话号码用于在美国境外成立的公司。

6、需要一个美国地址才能获得EIN税号

你并不需要一个美国地址。美国国税局要求的只是需要一个“邮寄地址”,即可以是美国地址,也可以是非美国地址。

三、申请表下载

到美国国税局的官方网站直接下载表格SS-4,

下载地址      表格SS-4的填写说明

您可以下载表格后,打印出来,然后,手工填写(注意使用黑色钢笔/水笔),然后签字; 或者,您也可以直接下载好表格,然后在电脑上填写好表格,再打印出来并签名。记住大写字母:如果您手工填写表格SS-4,我们建议您使用所有大写字母。美国国税局更喜欢大写字母,这有助于加快您的EIN申请。

四、表格填写详细说明

EIN(右上角)
您将在表单的右上角看到“EIN”框。不要在这里输入任何东西。美国国税局将在批准您的申请后在此字段中输入您的EIN号码。

1、实体的法定名称(LLC)
输入您的LLC名称,就是您的组织章程(Articles of Organization),组织证书(CERTIFICATE OF ORGANIZATION)中列出的名称完全相同。比如 Chenfeiblog LLC

2、商业名称
也可以理解为商号,大多数外国人注册的LLC公司都没有商号(又名DBA,做生意或虚拟名称),这一栏可以空白。

3、执行人,管理人,受托人,“照顾”姓名
留空。该字段不适用于获得EIN的LLC。

4a和4b:邮寄地址
在第4a和4b行输入邮寄地址,美国国税局可以向您发送提醒和税务文件。

这里的地址可以是美国地址,也可以是非美国地址。这个地址必须可靠,并且能够定期接收到邮件。这也是你日后向IRS提交纳税申报表时使用的地址。

注意:
•如果地址是非美国地址,请务必输入城市,省(或州),邮政编码和国家/地区名称。输入完整的国家/地区名称,不要缩写。
•如果您将来需要更改您的邮寄地址,您可以通过向IRS提交表格8822-B来更改,这些服务是免费的。

5a和5b:街道地址(如果不同)
你可以将5a和5b留空。

6、主要业务(LLC)所在的县和州
输入您的LLC所在的县(不是国家/地区),这将是您的公司的主要地址或您公司的注册代理地址。

示例:Sheridan, Wyoming

7A、责任方名称
责任方必须是一个个体的人,我不知道用法人代表来理解是否恰当。

如果您是单成员Single-Member LLC,您将成为责任方。

如果您是多成员Multi-Member LLC,任何LLC成员(所有者)(包括您自己)都可以成为责任方。

7B、SSN,ITIN或EIN(负责方)

填入“Foreign”。

注意:如果您的公司是由另一家公司(“母公司”)投资拥有,则您不能使用您的母公司的EIN。这里同样必须输入“Foreign”。而且你还必须在7a一栏中填写一个人的名字(不是公司)。

8A、这是一家有限责任公司(LLC)的申请吗?

勾选“Yes”。

8B、如果8a为“Yes”,则输入成员的数量

Single-Member LLC:输入“1”。

Multi-Member LLC:输入您LLC中股东成员的总数。

注意:如果您的LLC是另一家公司(或多家公司)拥有的子公司,请输入拥有此LLC的公司数量。

8C、如果8a是“Yes”,LLC是否在美国成立?

选中“Yes”。虽然您的LLC是外资企业,但您的LLC仍然是在美国成立的。

9A、实体类型

此项最复杂,因为直接设计到你的报税方式。所以,建议您最好在决定公司税务方式之前与专业的会计师进行咨询沟通。
•“外国人”一词是指非居民外国人。
•“美国人”一词是指美国公民或美国居民外国人。

美国居民的税收很复杂,外国人的税收更复杂,为了避免误导,这里无法提供确切的税务协助或建议。请理解。

Single-Member LLC(外资):
如果您拥有foreign-owned Single-Member LLC,您可以选择作为被忽视的实体(Disregarded Entity)或者 C-Corporation方式报税。

– 如果您希望将您的LLC视为被忽视的实体(Disregarded Entity),请勾选“ Other (specify) ”并在后面输入“ Foreign-owned U.S. Disregarded Entity ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation,请勾选“ Corporation (输入要提交的表格编号) ”并在后面输入“ 1120 ”。在你收到EIN后,您必须提交表格8832按照C-Corporation进行选举。

•所有外资独资有限责任公司的无视实体必须每年提交5472表格。更多信息:表格5472和外资有限责任公司。
•如果您的Single-Member LLC由外国公司拥有,则您的LLC将被视为母公司的分支机构或部门,以用于税务目的。

Multi-Member LLC(外资):
如果您拥有外资拥有的Multi-Member LLC,您可以选择作为合伙企业Partnership或C-Corporation征税。

– 如果您希望将您的LLC视为合伙企业,请勾选“Partnership ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation,请勾选“ Corporation ”并在后面输入“ 1120 ”。收到EIN后,就必须提交表格8832以进行C-Corporation选举。

9B、国家和外国(如适用)

输入您的LLC成立的州。使用州的全名。不要使用缩写。

例如,输入“Florida”,而不是“FL”。

10、申请理由

选择“ Started a new business (specify type) ”,然后在右边输入您的LLC的业务类型。比如:Retail

您可以查看第16选项中的内容。如果刚好你的业务目的相匹配,复制粘贴内容到这里就行。

注意:你的公司可能会有多个用途,多个产品或服务,这里只需输入主营业务活动即可。

这里填写Retail,零售类别包括直接向公众销售商品的任何类型的商业。 这些物品的销售可以通过店面,互联网,直接销售(目录,邮购)或门到门进行。 还包括在互联网拍卖网站上销售商品的个人。

11、日期业务开始

输入公司获得州政府批准的具体日期(月,日和年)(也就是LLC生效日期)。查看您的LLC批准日期的批准的组织章程,组织证书或组建证书(不同州的不同表格)。

12、财年结束月Closing month of accounting year

是否可以理解为财年结束月。大多数外国人在日历年(1月到12月)征税。如果您的LLC属于这种情况,请输入“December”。

13、员工

大多数外国人不会有美国员工,在这里分别输入“0” “0” “0”。

14、就业税负债

大多数外国人不会有就业税负债,不必填写。

15、支付了第一次工资或年金

大多数外国人不会支付工资或年金,只会输入“N/A”。

16、主营业务

您可以使这一栏和第10栏中输入的内容相匹配。

17、描述16栏的具体业务(商品,建筑,产品或服务)

美国国税局想知道,您的主要产品是什么,提供的服务,正在进行的建筑类型,或您正在销售的商品系列。

只需输入一两句话来解释您的LLC的主要业务活动。

18、此前申请过EIN么?

勾选“No”。

第三方指定人

自己填写的,并且您是负责方,将这4个字段留空即可:

签名和日期:签名并输入今天的日期。

申请人的电话号码:输入您的电话号码。这可以是家庭,办公室或手机号码。此号码可以是美国电话号码,也可以是非美国电话号码。如果您输入的是非美国电话号码,请务必将国家/地区代码放在号码的开头。

申请人的传真号码:如果您通过邮件提交SS-4,则无需输入传真号码。你可以把它留空。如果您通过传真提交SS-4,则必须输入您的传真号码。如果您使用的是我们建议的数字传真,则该号码将是美国传真号码。您也可以在此处使用非美国传真号码。

第2页内容

第2页只是一个表格填写指导信息页面,这一页不需要提交给IRS。

如何提交表格SS-4

您可以通过以下两种方式之一,连同您的组织章程,组织证书和SS-4表格一起,发给IRS:

通过邮件(4至8周)
通过传真(4-7个工作日)

您可以从任何国家/地区将表格SS-4邮寄至IRS。它不一定是来自美国。您在信封上列出的地址与“来自地址”无关。只需将已完成并签名的SS-4表格邮寄至:

Internal Revenue Service
Attn: EIN Operation
Cincinnati, Ohio 45999

注意:美国国税局没有详细的街道地址。以上地址即是完整的地址。

如果您将SS-4表格传真给IRS

如果您想将表格SS-4传真至IRS以加快审批时间,请将SS-4传真至:

1-855-641-6935

您的传真机不需要封面页。您只需将表格SS-4的第1页传真至IRS即可。

五、批准EIN号

现在你只需要等待你的EIN批准。

一旦IRS批准您的EIN,您将收到EIN确认函。

EIN批准时间(邮件归档):
您将在4到8周内通过邮件收到您的EIN确认函。

EIN批准时间(传真备案):
您将在4至7个工作日内通过传真获得EIN确认函。

上述批准时间是美国国税局提供的估算。但是,根据您提交表格SS-4的一年中的什么时间,事情可能需要更长的时间,所以请保持耐心。美国国税局在今年的前5个月(1月至5月)比较繁忙。

六、Form 5472税表要求与处罚

外资的Single-Member LLC,还必须提交表格5472和表格1120。如果不合规申报,美国国税局可以收取10,000美元或更多的罚款。

七、美国国税局联系信息

官方网站:https://www.irs.gov/instructions/iss4

国际部门电话1-267-941-1000。营业时间为周一至周五,美国东部时间早上6点至晚上11点。

EIN部门电话1-800-829-4933。营业时间为周一至周五,当地时间早上7点至晚上7点。

美国国税局只回答一般性问题,他们不会提供税务建议,也无法通过电话向您解释每一项要求。因此,找一位会计师寻求帮助是个好主意。

八、参考范本

跨境创业方式:
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跨境收款方式:
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跨境常用工具
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