补充解读美国公司注册 运营维护 税务申报等相关问题

开始之前,还是想提醒一下美国公司的税务申报问题。

美国财政部和国税局已经明确宣布,报税日期截止到2020年7月15日,并且不会再延迟。根据数据统计,往年大概会收到1.5亿份报税申报,目前已经收到了大概1.3亿份,绝大部分纳税申报人已经完成申报,基于这个事实,不再延长申报期限。所以,建议各位注册了美国公司的读者,无论你的公司是否存在交易,是否实际经营,你都应该按照irs的政策申报税务备案。

如果你是单成员的llc公司,并且在过去的一年(2019年1月1日-2019年12月31日)当中,没有实际运营,没有产生交易,那么,填写5472和1120表格,并且附加上可报告交易即可,会员用户可以参考会员区6月13日的日志更新。

你可以通过以下4种方式进行申报:

1、到irs官网上下载pdf格式的税表,5472和1120表格,自行填表,并附上公司的交易记录,比如注册公司时支付的费用信息。然后通过传真方式,发送至irs官网提供的传真号码上。自己申报,几乎没有什么额外成本,可以付费3-4美元,租用电子传真完成。(填写电子传真和参考模版,会员用户可通过微信方式或邮件方式单独向我索要。)

2、通过 Fiverr 找靠谱的美国注册会计师代理申报,费用大概150美元,有部分会员用户反馈过上通过这种方式完成的申报;

3、到美国国税局官网的Acceptance Agent Program名单(可认证ITIN申请身份文档机构)中寻找IRS官方认证的会计事务所申报,会员区推荐了一家美国本土的相对靠谱,并且收费相对合理,能够提供中文支持服务的会计事务所,这类代理服务收费大概250美元。相对于前2种方式,这种方式价格相对会高一些,但也是最专业、安全可靠的方式。

4、通过国内的代理公司申报,实际上不应该将这种方式作为可选方案。目前来说,国内的跨境税务代理公司普遍缺乏专业知识,价格混乱,商业道德堪忧,经常出现误导客户情况,大都是接单后,再转包给海外的代理机构,谨慎选择。

如果你已经正在经营美国公司,并且公司产生了实际收入。根据公司性质不同,报税的表格方式也不相同,原则上只建议向美国本土的注册会计师详细咨询。非美国公民或非美国居民在没有ssn号的情况下,通常需要申请ITIN个人纳税人识别号,因为你个人有明确的报税需求。不要排斥申请ITIN,实际上ITIN的作用很大。在申请和使用Paypal、Stripe以及美国的信用卡等方面都会有很大帮助。举例来说,如果你的美版Paypal收款量超过2万美元或者超过200笔,出于税收合规要求,Paypal会限制你的收款,但如果你有ITIN,则可以取消这个限制。同样的,在stripe申请时,也是如此。如果你有itin,并且有美国信用记录,那么你就可以申请到美国大的银行的信用卡了。

我们还是回到主题上,这篇文章内容有些杂乱,也是想到什么就写什么,大家就凑合着看吧。

2年以前,大概是2018年4月,我在博客上发布了一篇《全方位解析如何注册美国公司拓展跨境电商业务 如何注册美国公司、在哪个州注册以及最佳注册方式》,这是博客上第一篇关于美国公司注册与运营相关知识的扫盲教程。截止到2020年6月19日,文章阅读量总共11180次。也因为这篇文章,很多跨境电商卖家将目光转向了更加自主的美国公司身份去经营跨境电商。虽然没有做过具体的数据统计,但通过与卖家的沟通交流来看,跨境电商行业中,以美国公司身份经营的卖家已经不再是凤毛麟角了。或者说已经有了一定的规模了。

或许是受信息不对称的影响,很多人对美国公司并不理解,片面的认为非美国公民去注册美国公司会很繁琐,费用也极其高昂,只有那些真正的跨国公司才会去注册美国公司。显然,这么理解的人不在少数。在跨境创业过程中,我与各种各样的美国公司打交道,慢慢的发现,这些公司好像都不是美国人创建的美国公司。

举几个跟跨境电商关联比较明显的例子, Payoneer Inc ,这是一家美国公司,注册地在纽约,但运营团队却分布在全球各地,核心团队则在以色列特拉维夫。比如 Alidropship ,美国公司,注册在加州尔湾,但实际运营团队却在俄罗斯。老实说,这样的美国公司数不胜数。以美国公司身份对外经营业务,但不在美国本土运营,即规避了美国的一些税务要求,又能充分利用美国公司的开放自由信任度的身份特点与全球竞争对手公平竞争。

当意识到美国公司身份的价值之后,2018年,我又陆续花了一些时间整理并编写了几篇关于美国公司注册方面的文章《139美元注册一家美国公司经营跨境电商 不必再纠结那些麻烦事了》,《自己动手为你的美国公司LLC申请美国联邦税号(EIN)》以及《历时半个月成功完成EIN税号申请!分享自己动手申请美国公司EIN雇主识别号(美国税号)的实际经历》。这或许是中文互联网上为数不多的几篇关于美国公司注册与运营方面的知识普及性文章,对真正有需求通过美国公司开展跨境创业的朋友来说,有一定的参考价值。

当然,靠几篇美国公司的基础普及型文章就想完全读懂美国公司,显然有些不切实际。于是,我也不断收到读者的各种反馈与咨询,其中问的最多的问题大概就是公司注册之后的维护成本与税务申报问题。毕竟我不是什么专业的注册会计师,对极其复杂的美国各州税法知识也是一知半解,本着不胡说八道原则,大都建议向读者向拥有专业资质的美国本土的注册会计师或律师进行咨询,以免误导大家。

关于美国的律师和注册会计师的问题,这里面存在一个误区。很多人误以为找这些专业的注册会计师或者律师咨询需要支付高额的咨询费。我本身就拙荆见肘的一小卖家,负担不起这么高的律师费、会计费用,想想也就算了。或许多数人都是这么想的。事实上,这个问题仍然是由于信息不对称造成,美国的注册会计师提供的咨询顾问服务也并非多数人想象的那样。一些美国本土的正规的注册会计师公司也会提供长达半小时的免费咨询服务,然后再根据客户的公司业务需求提供专业的税务合规建议。至于之后是否选择委托这家代理,则由客户自己的选择。

同样的,正规的代理公司做的是长久生意,而不是一锤子买卖,这不是秀水街,漫天要价,开价1000,还价到100,成交。大多专业的会计代理收费方面都会提前明确告知,并且需要在线签署委托代理协议。价格方面,也在多数中小卖家的承受范围之内,至少明码实价。比如一家正规的专业会计事务所通常代理联邦税务申报费用大概350美元,如果公司没有实际经营,代理申报联邦税务备案费用大概250美元,代理申请ITIN号大概100美元等等。按照这个价格标准,然后再去对比你在其他地方所得到的报价。

这两天,花了些时间,从咨询反馈中整理出读者们比较关心的一些内容。希望这些内容可以帮助到大家在美国公司注册与运营以及税务合规问题上少走弯路。

先说美国公司的到底有什么作用。坦白说,我碰到读者对美国公司的需求可谓五花八门,多种多样。随意举三个例子。

1、某位读者在东南亚某国旅游度假区经营民宿短租业务,搭建了网络平台,注册美国公司通过网站招揽欧美游客。

2、某位淘宝卖家尝试移民美国,利用淘宝的业务流水,注册美国公司方式,申请L1签证,办理跨国公司经理移民;

3、受政策影响,某些产品并不面向非美国市场销售,而这些产品又无可替代,注册美国公司,以美国公司身份购买获得;

大部分跨境创业者注册美国公司的目的也只为为了更快速便捷的入驻亚马逊、沃尔玛这些美国主流电商平台,或者为了申请相应的收款通道。

不过,如果你现在去注册美国公司的目的就是为了去开亚马逊,那么,要小心了。受亚马逊全球二审制度的影响,美国公司同样会被要求提交水电煤气单凭证这些。而疫情下的亚马逊审核标准过于鬼畜,它让你过,即便你是PS,也会过,它要是不想让你过,即便你是完全真实可信的,你也过不了。所以,指望着注册一家美国公司,就可以顺利开设亚马逊账户的历史似乎已经一去不返。

139美元注册问题

139美元注册一家美国公司经营跨境电商 不必再纠结那些麻烦事了》提到了139美元。有些读者对northwestregisteredagent的139美元存在一些误解,这里做一些解读。

因为并没有美国身份,也没有在美国有实际的经营地址,而根据美国各州的法规政策,在当地注册公司,本地的地址是必备条件,用于接收来自政府、法院、税务的信函,而大多数人都只能委托一家公司代理机构去注册,这类服务通常叫做Register Agent service。Register Agent service一般主要包含代理注册公司服务和为期一年的注册公司所在州的地址服务。这里的139美元,实际上就包含了这2项服务。如果你直接到northwestregisteredagent官网注册,会看到下面这张图,价格是325美元。

你会奇怪,不是说139美元么?怎么结算的时候变成了325美元呢?因为你并没有通过指定通道进入这个页面,所以,默认情况下就原价。相同的服务,价格相差2倍多。这算是美国公司普遍的一种营销策略了,就跟你在购买海外的各种产品时所使用优化码一样的道理。好了,不卖关子了,如果你是会员用户,有注册美国公司的需求,通过微信或发邮件向我索要优惠通道。

另一个是地址问题,这个地址和我们此前提到过的转运地址《申请一个真实的美国地址 收信收支票收包裹收退货 转运回国》有所不同。通常付费租用的转运地址不能被用于注册公司用途,除非地址服务商明确表示可以被允许用于公司注册,比如 US Global Mail 官网明确写到,地址可以用来接收公司的文件,但不能被用于Registered Agent Service服务。

而northwestregisteredagent的好处是,在支付了第一年139美元费用后,它不仅提供了一年的Registered Agent Service服务,包含地址服务,还提供了代理注册服务。简单点说,通过Registered Agent Service注册公司,你不要另外在美国租用一个可被用于Registered Agent Service服务的美国地址,你可以直接使用Northwestregisteredagent的地址来完成公司注册,并且政府、IRS、法院的文件邮寄到你的这个地址上时,作为授权注册代理服务商,Northwestregisteredagent经过授权开拆后,会扫描成pdf 文档上传到你账户后台。

这项服务只在第一年免费,第二年如果要继续使用Northwestregisteredagent的Registered Agent Service服务,则需要支付125美元/年。

如果你嫌贵,其实是可以在进行年报的时候进行更改的,这项费用并没有统一的标准,低的有50美元/年,高的有200美元/年的。Northwestregisteredagent第二年的Registered Agent Service服务价格是偏高的,实际上,它赚的就是续费的钱。

LLC与INC

坦白说,时至今日,我仍然没有完全搞定LLC和INC的各种优势劣势,选择标准以及报税方式。具体到50个州的政策,每个州都不一样,也只能碰到问题,再去查询对应的州的具体政策。所以,但大体来可以理解, LLC适用于中小企业,小卖家,INC则适用于大公司或者集团规模企业。

当然,这种标准是相对的,不是说小公司选LLC么?但是你会发现,Google居然用的也是LLC。好吧,就当我没说过。

LLC,顾名思义,就是有限责任公司,这种公司可以规避个人连带责任,公司的责任,由公司负责,涉及到法院诉讼,也会落到LLC上,不会转嫁到个人身上,将公司和个人分割开来,有利于个人资产的保护。所以,一般也会建议,公司的钱走公司的账,个人的钱走个人的账,不要混淆。

INC,有时候又会被称为C-Corp,可以理解为股份公司,成员根据股份承担责任和分享权益,另外这里的股份是可以出售交易的。INC通常涉及到双重缴税,就是公司盈利了,缴纳一次公司所得税,公司分红时,股东需要再缴纳一次个人所得税。

两种类型各有优势劣势,但在运营成本上考虑,LLC的年报简单,费用也更低。而INC维持起来比较麻烦,要遵循固定的程序运营,年报费用(有些州成为特许经营税,比如加州800美元)普遍较高,存在双重征税,

关于如果选择,取决于你的业务类型,股东人数以及未来发展规划,建议向你的专业会计师进行咨询。

年报问题

无论是llc还是inc,大多数州都存在年报制度。

年报是保持公司合规的每年的一个必备步骤,类似于国内的工商年报政策。年报是需要支付费用的,费用多少取决于你公司注册所在的州,大概在10美元到800美元之间。年报的到期日也是由各个州自己确定,比如特拉华州是3月1日,德州5月15日,到州政府网站上确定你的公司所在州的年报日期,别忘了,通过你的注册服务商会给你发邮件提醒申报。

也有一些州的公司不需要年报,比如亚利桑那州、新墨西哥州。

EIN问题

EIN,雇主识别号,也叫联邦税号。 按照美国的法律,绝大多数生意或者实体都需要EIN作为美国国税局的识别号码,这样能够处理和税务相关的事宜。 美国的EIN号码适用于在美国境内注册的公司或者实体,在美国境外注册的公司或者实体以及个人。

简单点说,EIN相当于你的公司的身份证号码,你的银行开户、PayPal、Stripe、报税都离不开EIN。当你注册了美国公司之后,下一步要做的就是申请EIN了。

EIN申请并不复杂,你可以参考我的经历,自己填写表格,《自己动手为你的美国公司LLC申请美国联邦税号(EIN)-美国雇主识别号》,然后到IRS找到传真号码,通过传真方式发送。

注意了,非美国公民或居民目前只能通过传真和邮寄纸质文档的方式申请,无法直接在线申请。

这里有一个诡异的地方,不止一个会员用户向我反馈过,自己填表发传真申请了一次,需要半个月时间,等不及,然后又通过 fiverr 付费找人申请,他们2-3天就拿到了EIN号,最后,2个渠道都申请到了,最终拿到2个EIN,并且通过Stripe的EIN真实性核验,发现2个都是真实有效的。根据IRS官网说明,海外用户申请EIN通常需要2周时间,而美国用户申请在线填表,立刻可以得到EIN。所以, fiverr 是通过哪种渠道申请,是否合法合规,目前无法得知。

另外,如果你通过incfile以及美国的其他代理机构申请的话,他们的官网价格大概在70-100美元,但是这个价格只适用于有ssn的美国身份的人申请,在线申请即可获得的。当你支付了这个价格后,会被告知需要额外支付100-200美元不等的费用,因为他们无法通过在线方式帮完成申请。

EIN申请实在谈不上什么难度,原则上,还是建议自己填报,发传真申请,这也是成本最低的方式。

ITIN问题

ITIN,个人纳税识别号。只有具有有效的纳税申报要求或正在提交美国联邦所得税申报表以要求退还超额预扣税的个人才有资格获得ITIN。ITIN仅用于税收目的,并不能用于任何其他目的。如果您没有美国社会安全号码(SSN),并且没有资格获得SSN,但是需要提交美国联邦所得税申报表,则需要ITIN。

同样的,ITIN可以自己申请,也可以委托认证接受代理(CAA)进行申请。委托CAA申请ITIN的费用在100-200美元之间。

ITIN申请积压问题:

自美国疫情爆发以来,ITIN申请处理出现了严重积压,目前2月中旬以后申请的itin,无论是自己申请的,还是通过CAA申请的,大都没有处理消息,初步判断,ITIN 的申请可能会被搁置一段时间,IRS 说税务部门会在 7月31日重开,也有说10月底之前才会正式处理此前积压的ITIN申请。所以, 现在申请ITIN需要保持佛系心态,IRS官方说的6-8周时效已经不可用了,运气好的话2-3个月,当然,等待6个月能获批,也不是不可能。

ITIN是一个比较复杂的话题,国内用户申请ITIN的目的比较多的是在申请美国的信用卡,取消美国的收款工具限制以及完成美国税务申报上。事实上,国内网络上关于ITIN讨论得最激烈仍然是围绕美国信用卡的申请上。

而跨境电商行业的关注点则是在税务申报上。比较多的是注册了美国公司,需要向美国国税局申报。当然,并非所有注册了美国公司的非美国公民或居民都需要申请ITIN,还是那句话,只有当你有报税需求的时候,才有资格或者必须申请ITIN。

举例来说,如果你注册了一家美国公司,但在过去的一年当中,公司并没有实际运营,除了公司注册时支付的费用外,并没有产生其他收入或支持,那么你并不需要去注册一个ITIN。只要完成公司的5472和1120表格,并附上可报告交易即可。因为你个人没有实际报税需求。如果你注册了一家美国公司,实际运营并产生了交易与收入,那么,ITIN则是必须选项,你有了明确的报税需求。

ITIN申请表,也叫w-7表格。下载地址:https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

其中表格内容最重要的也就是开头第一部分,你申请ITIN的理由是什么。我们从上表a到h中,大概能够看出一些具体的理由,国内用户选的比较多的是a和b。

a,可以理解为寻求税收优惠待遇。简单点说,如果你通过一些渠道收到来自美国公司的付款,默认情况下可能会被扣除30%的税费,根据中美税务协定,中国公民可以按10%的税费扣缴,也就是说,你申请ITIN是可以获得更优惠的税务,可以退回20%。

比如在拉斯维加斯赌场赢钱了,金额比较大的话,赌场可能会预扣30%的税,这时候,你就可以以要求按照税务协定10%的比例征收,从而退回20%的税费了,那么,你就有资格申请个人纳税人识别号。

准备申请文件

根据IRS官网说明,申请ITIN,您需要将W-7表、税表、发证机关的原始文件或认证副本。身份证明方面,IRS建议用护照。也就是说你需要把护照原件邮寄给IRS进行审核,如果是一本白本护照,丢了也就丢了,补办一个120块,但是如果护照上有美签、加拿大签证,那么就得谨慎考虑,万一丢了,补办签证的时间和成本可不低。所以,国内用户的一般做法是到美国大使馆去进行护照公证,需要提前预约,费用大概50美元。也就是说,要么邮寄护照,要么邮寄护照公证件。然后,再附上w-7、税表等相关材料邮寄给IRS的itin处理部门。

跨境创业方式:
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跨境收款方式: 请访问《跨境收款支付指南www.chenfeipay.com
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